O Que É Matriz de Responsabilização? (Com Exemplos)

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QUESTÃO ERRADA: Os achados de auditoria e a comparação entre uma situação observada e os critérios fixados servem para comprovar as evidências, que são dispostas na matriz de responsabilização.

Evidências são elementos essências e comprobatórios do achado. Situada na matriz de achados.

Eventual discrepância entre a situação existente e o critério, originará o achado. Situado na matriz de planejamento.

As evidências são utilizadas para comprovar os achados e não o inverso. Além disso, na matriz de responsabilização são apresentados os achados correspondentes aos responsáveis.

Matriz de Achados – Documento que estrutura o desenvolvimento dos achados, explicitando, para cada um, a situação encontrada, o critério adotado, as causas, os efeitos, as evidências e as propostas de encaminhamento.

Matriz de Responsabilização – Documento que permite a verificação da responsabilidade pelo achado.

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Apresenta, para cada achado, o nome e a função ou a razão social do responsável, a conduta por ele praticada, o nexo de causalidade entre a conduta e o achado, e a análise da culpabilidade.

Portanto, as evidências estão dispostas na Matriz de Achados e não na de Responsabilização.